第一章总则
第一条为规范和引导经营者和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，制定本制度。
第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度规定，对顾客实施有效的信用管理，提高货款回收力，防止信用风险，减少坏账。
第三条公司董事会和经营小组根据本制度和公司的有关规定，对公司的顾客信用管理实施指导检查，对责任人进行审查和奖惩。
第四条释义
信用风险:恒丰纸业股份有限公司客户逾期不付款或逾期不付款的风险。
信用:销售公司为各地区客户规定的信用限额和偿还期限。
信用额度:对客户贷记的最高额度，也就是客户占用此资金的最高额度。
偿付期间:客户的信用期间，即从发运到客户结算偿付的期间。 第二章信用原则与流程
第5条信用原则
当销售经理、销售人员信任客户时，请遵循以下原则
1 .销售公司对现有客户应当坚持应支付多少商品的销售原则，原则上应当采取减少应收款、增加信用业务、增加信用额、延长偿还期限的措施。
2 .销售公司信用的，应当实施以下控制措施
股份有限公司对销售公司实行信用总额的管理，原则上销售公司的信用总额不得超过2004年1月1日的应收账款馀额。
销售公司必须根据顾客的信用等级来区别信用，确定不同的信用额度。
销售合同中明确记载了顾客的信用额度或顾客占用我方资金的最高额度，但在执行过程中，必须根据顾客的信用变化情况适时调整信用额度。
第6条信用流程
销售公司的销售经理或业务负责人给予顾客信用时，必须遵守以下规章
步骤1 :客户信息调查
步骤2 :评估客户信用等级
步骤3 :根据客户信用水平确定信用限额
步骤4 :执行和监督客户信用
步骤5 :检查和调整客户信用
具体规章见附件一
第三章顾客信息调查
第七条客户信用调查是销售公司对客户资质和信用状况进行的调查。
第8条顾客信息调查要点
客户信息调查的重点主要包括:
1 .客户基本信息
2 .主要股东及法定代表人或主要负责人
3 .主要交易结算银行帐户
四.企业的基本经营情况
五.企业财务状况
6 .恒丰纸业股份有限公司与该客户业务交易情况
7 .该客户的业务信用记录
8 .其他应调查的事项。
第九条顾客信息资料可从下列途径获得:
1 .寻求客户协助，索取有关资料
2 .接触和观察客户
3 .查询工商、税务、银行、中介机构等机构
4 .销售公司保管的顾客档案和与顾客交易的资料
5 .请中介机构进行调查
6 .其他。
第十条销售公司业务负责人进行客户信用调查，保证收集客户信用资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，由公司财务主管、区域经理、销售总部经理、公司生产销售副总经理审查，填写人对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全责。
第十一条股份有限公司财务负责人审查提交的顾客信用资料和《顾客信用调查评定表》，重点审查以下内容
1 .信息资料之间有无矛盾
2 .恒丰纸业股份有限公司与该客户业务交易情况
3 .该客户的业务信用记录
4 .其他值得注意的事项。
第十二条非烟草用品客户信息资料和《客户信用调查评定表》应按季度全面更新。 期间发生变化的，应及时补充和修正有关资料。
烟草用品的顾客信息资料和《顾客信用调查表》每年都要全面更新。 期限改变，应及时补充和修改有关资料。
第四章顾客信用等级评估
第十三条恒丰纸业股份有限公司和所有客户都需要进行信用等级评定。 恒丰纸业股份有限公司将客户信用等级分为a、b、c三级，代表客户信用程度高、中、低三级。
第十四条被选为信用等级a的客户应当具备下列条件
1 .双方业务合作一年以上
2 .过去两年内与我方合作，未发生不良债权和其他严重违约行为
3 .遵守法律经营，严格交易，遵守承诺
4 .最近连续两年经营情况良好
5 .资金力量充足，偿还能力强
6 .年度偿还达到公司制定的标准。
第十五条发生下列情况的客户，应当选为信用c级
1 .过去两年中曾与我们合作发生过不良借款和其他严重违约行为
2 .常常不履行诺言
3 .不良债务纠纷发生，资产转移行为严重
4 .资金实力不足，偿还能力差
5 .经营状况不佳，有严重损失或销售额逐月下降
6 .发现严重的违法经营现象
7 .国家机关命令停业、整改的；
8 .银行账号被核查，有被冻结的危险。
第十六条原则上新开发或重要资料不完整的客户不得进入信用等级a。 不满足a类、c类评价条件的客户为b类。
第十七条销售公司总经理根据《顾客信用调查评定表》等顾客信用资料，与营业员、区域经理、公司财务负责人一起初步评定顾客信用等级，填写《顾客信用等级分类汇总表》，报告公司生产销售副总裁的审查。
第十八条评定顾客信用等级时，应当重点审查以下内容
1 .客户信用资料的真实性
2 .客户最近的资产负债和经营情况
3 .与我方合作的交易和偿还情况。
第五章确定顾客信用额度
第十九条信用销售概念在信用中的界定:
1 .信用销售:指客户不支付货款，商品已经转移给客户的销售业务活动
2 .长期信用销售:在签订的销售合同中，允许顾客以一定的信用额度和偿还期限进行信用销售的业务活动
3 .临时信用额度:签字的销售合同中，意味着顾客不允许信用额度，但在实际的销售业务中，由于特殊情况，经过批准，以相对较小的信用额度和较短的偿还期限，分别进行信用销售业务活动。
第二十条对a级顾客可以给予一定的信贷，但应当遵循下列原则
1 .对于原本没有信用行为的客户，在不可信用的实际经营过程中，在非常必要的特殊情况下，销售总公司经理批准后可以给予临时信用额，原则上信用额不超过该客户的平均每月金额，偿还期限在1个月以内
2 .对原有信用行为的客户，经销售公司总经理批准后，可根据其销售能力和偿还情况给予长期信用，原则上信用限额不超过该客户2个月的偿还金额。 原贷款额低于本条款标准的，信用额应按低标准执行，逐步减少，直至偿还期限在一个月内。
第二十一条对乙级客户，原则上不进行信用的确需要严格办理完整不动产抵押等法律手续后，销售公司总经理向公司产销副总裁报告审核，经批准后可以实行长期信用或临时信用，信用额度不超过该客户的平均每月金额，同时 原贷款额低于本条款标准的，贷款额应按较低标准执行并逐渐减少。 其长期信用回收期为1个月，临时信用回收期为15天。
第二十二条对于被选为c级的客户，销售公司不得增加信用，不得给予新的信用销售，不得派遣负责人回收货款。
第二十三条根据《顾客信用调查评定表》和销售公司目前交易的顾客信用状况，销售公司将信用交易方和不是信用交易方但包括发生信用交易代理交易的顾客在内的信用交易方(或代理交易方)汇总，填写《信用交易代理交易方汇总表》，报告公司生产销售副总裁的批准。
第二十四条客户信用额度经公司产销副总裁批准后，将《客户信用调查表》、《客户信用等级分类汇总表》、《信用销售、代理销售客户汇总表》和销售合同、相关资料复印件保存在公司财务主管，作为日常出货收款的监控依据。
第六章顾客信用执行与监督
第二十五条销售公司和业务人员严格执行客户信用管理制度，按公司认可的信用范围和限额分批销售ABC类客户，同时加大货款回收力度，确保公司资产安全。
一、公司财务主管要具体承担对销售公司信用执行情况的日常监督责任，加强业务发票审查。 超过信用额度的订单应当在收到上级有关部门正式批准文件后处理。 发生授权和超出重大风险的情况，应当立即向公司生产销售副总裁报告。
二、对超过原信用额度的客户，应采取一定措施，在短期内压缩到信用额度。
三、对于已经没有信用额度的客户，不能减少借款金额和押金金额。 另外，采取一定的资产保全措施，如担保、房地产抵押等。
四、对信用销售客户应定期清算对帐单，在上次借款未清算之前，原则上不进行新的信用销售和信用销售。
五、合同期间客户信用交易或代理交易的借款应当回收归零一次。 在合同期满前的一个月内，销售公司与客户决定下一年度的合作方式，全额清算客户的借款。
六、销售公司应建立借款回收责任制，将货款回收情况与负责人利益相结合，加大货款回收力度。
七、公司会计部应每月审计销售公司的信用和执行情况。
第七章检查和调整顾客信用
一、销售公司建立信用客户每月、季度检查审查制度，动态管理客户信用，根据客户信用状况的变化适时调整信用，确保信用安全，发现问题后应立即采取适当的解决措施。
二、营业员应当书面报告每月有信用额度的客户经营情况。 属于烟草工厂的客户，书面报告的内容，如果客户是销售店，报告的内容包括销售店整体的销售状况、该销售店销售恒丰纸业株式会社产品的状况、任务的完成状况等内容。 对报告的真实性负责。
三、公司财务负责人有责任提供相应的财务数据和交易情况资料，每月填写《顾客信用额度执行评价表》委托公司生产销售副总裁审查，财务负责人对财务数据的真实性负责。
四、经销商总经理审核业务人员和经理部书面报告后，可签署书面评估意见，必要时调整客户信用额，经公司生产销售副总经理批准，作为销售商和财务部门的监测依据。
五、原则上调整后的信用额度应低于原信用额度。
第八章:惩罚条例
销售公司应当在期限内纠正和纠正营业员和公司其他人员超出信用范围从事业务经营的行为，根据越权行为的性质和经济损失，直接给予其主要责任人和负责人以下处分
(1)警告
(二)通报批评；
(三)追究行政责任
(四)经济处罚
(五)追究法律责任。
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